Льготы от уплаты транспортного налога. Кто имеет налоговые льготы по транспортному налогу? Примерами могут быть такие регионы

Транспортный налог – платеж в бюджет, который обязаны перечислять все владельцы транспортных средств. Пенсионеры не являются исключением. Они, как и прочие граждане, должны ежегодно в установленный срок перечислять облагаемую сумму за собственное авто. Но пенсионер может сэкономить на бюджетных платежах, получив полную или частичную льготу. Что такое налоговая льгота, как ее оформить и какие документы – об этом Вам расскажет наша статья.

Кто обязан платить транспортный налог?

Владельцы транспортных средств поголовно обязаны платить транспортный сбор (см. ). И неважно, чем Вы владеете - легковым автомобилем, автобусом или лодкой. Если транспорт зарегистрирован на Вас в ГИБДД, то Вы есть плательщик сбора. После приобретения машину и постановки ее на учет (с даты ее регистрации в ГИБДД), Вы обязаны перечислять платежи в бюджет.

Налог оплачивается по уведомлениям, которые плательщик получает по почте или в "личный кабинет" сайта ФНС. В документе указана сумма перечисления в бюджет и за какой год. Для удобства оплаты к письму прилагается квитанция, по которой без проблем сможете сделать перечисление в ближайшем отделении банка. Платежи необходимо перечислять ежегодно в четко установленные сроки (за 2018 год – до 01.12.2019 года), за их несоблюдение предусмотрен штраф. Поэтому сразу после получения уведомления стоит позаботиться о погашении задолженности.

Платят ли пенсионеры транспортный налог?

В связи с проводимой пенсионной реформой вопросы о преимуществах лиц пенсионного возраста стали привычными. Один из таких - предусмотрены ли в 2020 году льготы на транспортный налог для пенсионеров. К слову, пенсионер, владеющий транспортом, несет немалые для него расходы на ремонт, обслуживание, заправку авто. Поэтому возможность освобождения от дополнительных трат в бюджет, как никогда, кстати.

Итак, являются ли пенсионеры плательщиком сбора? Да, абсолютно все собственники автомобилей должны платить налог. И тут же вопрос: есть ли льготы пенсионерам? Да, они предусмотрены для данной социальной категории. Ниже мы подробно поговорим о том, при каких условиях и в каком размере предоставляется льгота по уплате транспортного налога.

Условия льгот по уплате налога

Транспортный налог является региональным, а не общегосударственным. Поэтому власти в регионах вправе решать кому и в каком размере может быть предоставлена льгота. Местная власть может освободить от уплаты абсолютно всех лиц, достигших пенсионного (предпенсионного) возраста, а может и существенно ограничить льготную категорию.

В различных субъектах РФ существуют разные условия уплаты сбора льготниками:

• в одних областях/краях/республиках льготники по возрасту имеют право не платить только за один автомобиль в собственности;
• в других предоставляется частичная скидка в виде 50% или 20% от общей суммы платежа;
• довольно часто в регионах вводятся специальные ограничения для транспортных средств: например, скидка предоставляется для автомобилей отечественного производства или с мощностью до 150 л/с.

Льготы для пенсионеров в столице и регионах

Московские законодатели решили не предоставлять скидку для владельцев транспорта, которые являются льготниками по возрасту. В то же время существуют категории граждан, которые могут не платить налог:

• Герои СССР, герои России;
• Инвалиды 1-2 групп;
• Ветераны Великой Отечественной Войны.

То есть пенсионер, который также является ветераном ВОВ или инвалидом, от уплаты освобожден, так как имеется другое основание. При этом для жителя Москвы предусмотрена скидка только в том случае, если он владеет автомобилем мощностью не более 200 л/с. Аналогичные условия установлены для льготников Омской и Волгоградской области, а также Республики Татарстан.

В Санкт-Петербурге лица, достигшие пенсионного/предпенсионного возраста (мужчины – 60 лет, женщины – 55 лет) могут не платить сбор. Для них предусмотрена льгота в размере 100%. Но существуют ряд ограничений. Пенсионер может получить льготу, если он:

• владеет отечественным автомобилем (мотоциклом), мощность которого не превышает 150 л/с (для Героев СССР и России – 200 л/с);
• имеет в собственности водный транспорт (лодку) с двигателем не более 30 л/с.

Если Вы владеете одним автомобилем и одной лодкой с указанной мощностью, то имеете право не платить налог. В случае, когда в собственности у Вас две машины, то скидку Вы получите только по одной За вторую автомашину придется платить в полном объеме.

В ряде регионов РФ пенсионеры могут сэкономить на оплате сбора 50 и более процентов, а также получить особые условия при расчете налога:

• Жители Нижегородской и Самарской области , достигшие пенсионного (предпенсионного) возраста, имеют право оплатить половину общей суммы. Имеющие статус ветерана ВОВ, или инвалиды, могут не платить налог вовсе за транспорт до 110 л/с.
• Для жителей Челябинска есть скидка на один автомобиль (до 150 л/с) и один мотоцикл (до 36 л/с). Она предоставляется в виде пониженной налоговой ставки: пенсионеры платят по 1 руб. за каждую лошадиную силу мощности (если мощность авто – 140 л/с, то пенсионер оплатит 140 руб.). Инвалиды и герои СССР освобождены от оплаты полностью.
• Пенсионеры Владимирской области имеют скидку 75% на оплату сбора за автомобиль (до 150 л/с) или мотоцикл (до 50 л/с). Половину от общей суммы оплачивают пенсионеры, которые владеют грузовыми машинами (до 75 л/с). Герои СССР, чернобыльцы, инвалиды и участники ВОВ освобождены от уплаты полностью.
• Пенсионеры Кировской области оплачивают половину сбора на машину до 150 л/с. Пенсионеры-инвалиды 2-3 групп и чернобыльцы имеют скидку 70%, герои СССР и инвалиды 1 группы – 100%.
• В Красноярской области пенсионеры могут не платить сбор, если владеют одним автомобилем мощностью до 100 л/с. За вторую машину в собственности (или более мощную) придется платить в полном объеме.

Есть безльготные регионы. К примеру, социальные категории жителей Пермского края (в том числе инвалиды, чернобыльцы) обязаны платить сбор полностью.

Отдельно стоит поговорить об условиях оплаты налога для различных видов пенсионеров. Здесь региональные законы также пестрят разнообразием. В одних допускается льгота для всех категорий пенсионеров независимо от основания выхода на пенсию, в том числе досрочники и возраста пр. (например, Брянская область), в других субъектах РФ льгота только для пенсионеров по старости (например, в Астраханской области), в третьих - для военных (ОВД, Противопожарная служба, Уголовно-исправительная система и т.п.) пенсионеров (например, Мурманская область). В отдельных частях налоговая поблажка предусмотрена для всех видов пенсионеров, но при достижении общепенсионного возраста (например, Краснодарский край). Существуют даже регионы, где льгота предоставляется гражданам, достигшим пенсионного возврата по старости (муж. -60, жен. – 55 лет), независимо от фактического выхода на пенсию (например, Пермский край), или как сейчас в говорится в законе для предпенсионеров.

Пример 1

Житель Кировской области Никитин Н.Г. (возраст 67 лет) владеет Chevrolet Niva (80 л/с). На супругу Никитину В.С., инвалида 2 категории, зарегистрировано ТС Lada Priora (98 л/с). Ставка налога для Chevrolet Niva – 18 руб., для Lada Priora – 20 руб. за каждую лошадиную силу. Рассчитаем сумму налога, которую семье Никитиных придется оплатить в бюджет:

• За Chevrolet Niva сбор составит 80 * 18 = 1.440 руб. Так как Никитин достиг пенсионного возраста, то он может претендовать на скидку и заплатить половину от суммы налога, а именно 720 руб.
• 98 * 20 = 1.960 руб. – такую сумму надлежит уплатить за Lada Priora. Но Никитина как инвалид имеет скидку 70%, поэтому оплатит лишь 588 руб. (1.960 * 30%).

Общая сумма к оплате для семьи Никитиных составит 1.308 руб. (720 + 588).

Пример 2

Степанов Л.Д. (возраст 63 года), прописанный в г. Челябинск, имеет Daewoo Lanos (70 л/с) и мотоцикл (20 л/с). Налоговая ставка для Daewoo Lanos составляет 7,7 руб. за каждую лошадиную силу, для мотоцикла – 4,6. Расчет сбора для данных транспортных средств выглядит так:

• для Daewoo Lanos Н = 70 * 7,7 = 539;
• для мотоцикла Н = 20 * 4,6 = 92.

Так как Степанов достиг пенсионного периода, то ему полагается минимальная ставка – 1 руб. за каждую лошадиную силу:

• для Daewoo Lanos Н = 70 * 1 = 70;
• для мотоцикла Н = 20 * 1 = 20.

Степанов может применить скидку только к одному виду транспорта на выбор (или к машине, или к мотоциклу). За второе ТС Степанову придется платить в полном объеме. Выгоднее выбирать льготу для машины. Тогда общая сумма к оплате за два ТС будет составлять:

70 (льготная сумма за Daewoo Lanos) + 92 (полная сумма для мотоцикла) = 162 руб.

Пример 3

На Васильева Д.Л. (возраст 62 года) зарегистрирован Seat Leon (150 л/с) и моторная лодка (30 л/с). На супругу Васильеву С.В. (возраст 59 лет) - Citroen C3 (75 л/с). Супруги проживают в Астрахани. Там льготники по старости могут не платить налог:

• за автомобиль до 100 л/с;
• за мотоциклы до 40 л/с;
• за водный транспорт (катера, моторные лодки) до 30 л/с.

Сделаем расчет для всех видов транспорта, которыми владеет семья Васильевых:

• за автомобиль Seat Leon Н = 150 л/с * ставка 27 руб. = 4.050;
• за CitroenC3 Н = 75 л/с * 14 руб. = 1.050;
• за моторную лодку Н = 30 л/с * 27 руб. = 810.

Попробуем разобраться, на какие скидки могут рассчитывать семья Васильевых. Супруг владеет двумя ТС (машина и лодка). Так как мощность автомобиля больше 100 л/с, то налог за него Васильев заплатит полностью (4.050). А вот за моторную лодку он может не платить – на данное ТС распространяется скидка. Также от оплаты освобождена супруга, так как она владеет авто мощностью до 100 л/с. Итого семья Васильевых заплатит сбор в сумме 4.050 руб. (за Seat Leon).

Как оформить льготу: процедура и документы

Если Вы пенсионер и хотите получить скидку на оплату транспортного сбора или не платить его вовсе (если в Вашем регионе есть льготы для пенсионеров), для этого нужно обратиться в органы фискальной службы. Подтверждения статуса льготника носит заявительный характер. Если налогоплательщик пенсионного/предпенсионного возраста не сообщили об этом в ИФНС, то ему будет направлено уведомление об уплате сбора в полном объеме (пусть даже налоговый орган знает о пенсионном статусе).

Прежде чем заявить о льготе, советуем уточнить, имеются ли в Вашем регионе скидки на оплату сбора (по пенсионному/предпенсионному основанию). Эту информацию Вы можете получить в ФНС или в Интернете (набрав в поисковой строке ключевые слова: Закон «О Транспортном налоге» и указать своей регион).

Этап 1. Составляем заявление

Убедившись, что Вы имеете право на скидку, можете переходить непосредственно к оформлению льготы. Мы знаем, что не платить транспортный сбор можно только, подав соответствующее заявление в ИФНС.

Бланк заявления на льготу предусмотрен приказом ФНС России от 14.11.2017 г. №ММВ-7-21/897@ (ранее, до 2018 года, заявления составлялось в свободной форме). Этот формуляр заявления предусматривает сразу несколько налогов (транспортный, имущественный, земельный). Поэтому можно заявить о намерении на льготу только по транспортному, а также в одном заявлении можно обозначить свое намерение и по остальным налогам. Реквизиты заявления одновременно предусматривают и уведомление о выбираемом транспорте, в отношении которого будет льгота.

Заявление предоставляется единожды, но если в последующем объект налога (машина) меняется, то нужно предоставить заявление вновь с актуальными данными.

Бланк заявления можно сказать .

Этап 2. Собираем документы

Помимо заявления нужен ряд других документов. В общем порядке вместе с заявлением нужно предоставить:

• паспорт;
• пенсионное удостоверение (справку о пенсионера или о подтверждении пенсионного статуса).

Предоставляются копии документов, но также иметь при себе нужны оригиналы. Это на случай, если они понадобятся сверка подлинности копий.Список требуемых бумаг в разных регионах РФ отличен друг от друга.

К примеру, налоговая инспекция также может потребовать копию паспорта ТС, чтобы получить подтверждение Вашего права на автомобиль. Поэтому перед сбором пакета необходимых бумаг, обратитесь в налоговую и уточните, что именно и в каком виде Вам потребует предоставить.

По закону налогоплательщики могут не предоставлять указанные документы в инспекцию, а лишь указать их реквизиты в заявлении. Но часто это становится проблемой, так как налоговая может не подтвердить информацию и откажет в льготе. Поэтому лучше документы представить – это надежнее.

Этап 3. Передаем документы в ИФНС

Итак, все документы собраны, заявление составлено. Можно переходить к следующему этапу – подача бумаг в ИФНС. Причем в абсолютно любую инспекцию независимо от места жительства, регистрации (в нужную инспекцию документы налоговики сами переправят).

По возможности лучше лично передать бумаги специалисту фискальной службы. Он сразу проведет их первоначальную проверку и укажет на возможные ошибки или неточности. Когда не можете отправиться в ФНС лично, то воспользуйтесь почтовыми услугами (отправьте письмо с уведомлением и описью вложений). Получив конверт, сотрудник ФНС сверит наличие документов с описью и распишется в получении. Еще один способ - отправки бумаг через представителя, имеющего доверенность. Если все документы оформлены верно, Вам назначается скидка на уплату сбора.

Также отправляют документы через Интернет. Нужно зарегистрироваться на сайте ФНС и получить доступ к сервису «Личный кабинет». Отправив копии бумаг электронной почтой, Вы получите подтверждение об их принятии и получении льготы.

Документы нужно успеть сдать до 01 декабря года, в котором необходимо уплачивать налог. Но лучше сделать это заблаговременно, так как заявление налоговики будут проверять еще 10 дней. Специалисты советуют не откладывать этот вопрос и предоставлять сведения и документы как только возникает право на льготу.

Вопрос-ответ

Вопрос: Авто стоит на учете в Челябинск, а владелец прописан в Магасе Ингушетия. В Челябинске существуют скидки для пенсионеров, в Магасе – нет. Имеет ли право владелец на льготу?

Ответ: Нет, собственник оплатит сумму полностью, так как льгота применяется в зависимости от регистрации владельца, а не автомобиля.

Вопрос: Гражданин владеет автомобилем 150 л/с и мотоциклом 36 л/с. Льгота распространяется на оба транспортных средства?

Ответ: В большинстве регионов РФ льготник по возрасту может воспользоваться скидкой только на одно ТС на выбор. Даже если оба ТС соответствуют требуемой мощности, то льготу можно получить или за автомобиль, или за мотоцикл (выгоднее – за авто).

Вопрос: Владелец автомобиля достиг пенсионного возраста, но не подал в ИФНС соответствующие документы. Может ли он рассчитывать на льготу?

Ответ: Да, если Вы получили уведомление, но не пропустили срок оплаты по налогу. В таком случае нужно как можно скорее обратиться в ФНС со всеми документами, необходимыми для получения скидки.

Налоговое законодательство обязывает всех владельцев транспортных средств (далее также – ТС) регулярно делать взносы. Но для отдельных людей по определенным причинам налоговое бремя оказывается неоправданно завышенным. Поэтому им положены льготы по транспортному налогу. В 2018 году механизм и сроки внесения денежных средств не изменились.

Основная нормативная база

Кто и за что платит

Основная особенность в том, что транспортный налог регулирует и федеральное, и региональное законодательство. Производить оплату должен каждый владелец различных видов ТС:

• мотоцикла;
• автомобиля;
• автобуса;
• вертолета, самолета;
• яхты, катера;
• гидроцикла и др.

Срок внесения денежных средств стартует с момента регистрации в ГИБДД и изредка – получения транзитных номеров. Их могут выдавать в разных случаях. Например:

• поездка на авто за пределы России (на постоянное жительство);
• необходимость перевезти ТС к фирме-изготовителю, так как нужна дополнительная установка комплектов оборудования.

В первом случае выдача «транзитов» происходит после снятия с учета. А в остальных – до. Такие требования установлены в приказе МВД 2008 г. № 1001. В итоге, транспортный налог за транзитные номера платят только при регистрации в ГИБДД

Нюансы, о которых нужно знать:

• если владелец ТС выдает доверенность другому лицу, обязанность платить налог с этим не переходит;
• когда транспорт зарегистрирован на несовершеннолетнего, налог должны выплачивать его законные представители: родители, опекуны, попечители.

Льготы по транспортному налогу в 2018 году

Любопытно, что в законодательстве вообще отсутствует понятие «льгота». Так принято условно называть возможность владельцев различных видов транспорта быть освобожденными от налоговых платежей при определенных обстоятельствах. Такое вероятно для (см. таблицу):

На заметку: владелец имущества, который попадает сразу под несколько категорий льготников, может претендовать только на одну из них (по выбору).

Федеральные льготы по уплате транспортного налога

На них могут рассчитывать владельцы транспорта, имеющего разрешенную максимальную массу от 12 т и зарегистрированного в реестре взимания платы за ущерб, причиняемый дороге. Она предоставляет собой ряд взносов за год. И важно, как общая сумма соотносится с величиной транспортного налога (см. таблицу).

В рамках системы Платон сейчас стоимость за км составляет 1,53 руб (к сумме платы, которая составляет 3,73 руб./км, применяется коэффициент 0,41). Однако с 15.04.2017 из-за увеличения коэффициента до 0,51 размер платы вырастет и составит 1,90 руб. (Постановление Правительства РФ от 24.03.2017 № 330).

Мораторий на индексацию тарифа в соответствии с фактическим изменением индекса потребительских цен продлен до 30 июня 2018 года. А вот начиная со 2-ого полугодия 2018 года платоновский тариф, по всей видимости, будет опять расти. Его ежегодная индексация предусмотрена в соответствии с изменением индекса потребительских цен (ИПЦ) за период с 15 ноября 2015 года, когда система Платон была введена в действие (п. 2 Постановления Правительства РФ от 14.06.2013 N 504).

Льготы по транспортному налогу в Москве

Региональные льготы рассмотрим на примере столицы и Подмосковья. Сначала ознакомимся со сведениями для жителей Москвы.

Льготы по транспортному налогу в Московской области

В следующей таблице показано, кто освобожден от транспортного налога в Подмосковье.

Когда плательщик попадает под одну или несколько категорий, понадобится сделать выбор и выполнить определенные формальности, чтобы подтвердить права на получение.

Дают ли пенсионерам льготы по транспортному налогу

Пенсионеры – категория граждан, имеющих один источник дохода. Им нередко предоставляют разные скидки и льготы. В отношении транспортного налога ситуация такая: законодательство не содержит норм, однозначно освобождающих их от оплаты. Однако на основании ст. 356 НК РФ, такие льготы может предусматривать нормативный акт конкретного региона.

ПРИМЕР
В Москве нет прямых льгот для пожилых людей, но от уплаты освобождены герои СССР, ветераны и лица, пострадавшие в результате ядерных катастроф.
В Подмосковье их предоставляют только в случаях, предусмотренных Законом № 151/2004-ОЗ.

Особенности предоставления льготы по транспортному налогу пенсионерам на некоторых других территориях России показаны в таблице.

Регулярный взнос от всех владельцев транспортных средств, это обязательство, исходя из сведений налогового .

Но для некоторых слоев населения, по разным жизненным обстоятельствам, данное бремя не под силу оплачивать.

Поэтому они могут рассчитывать на льготы по транспортному налогу.

В Москве порядок и сроки осуществления платежей остались неизменными.

Но кто вправе получить привилегии и как их ? Попробуем разобраться.

Навигация по статье

Льготы на налог за транспорт в 2017 году

Главной налоговой льготой для владельцев авто в 2017 году является освобождение от обязательных взносов на продолжении действия юридической значимости документации, подтверждающей предоставление особого налогового режима.

Льгота может распространяться исключительно на один автомобиль, принадлежащий лицу, имеющему права на льготу.

Примите к сведению! Если ваш автомобиль угнали, а у вас на руках имеется протокол, подтверждающий возбуждение уголовного дела, освобождение от налога, изымаемого с владельцев транспортных средств, не снимается.

В 2017 году правительство РФ не планирует вносить каких-либо поправок в налоговый кодекс, в том числе, и по налогу за транспорт.

Нормативная база НК РФ регламентирует право регионов на повышение минимального размера налога на движимую собственность с учетом года выпуска и класса .

Кто может рассчитывать на льготу в столице

Москва предоставляет скидки по налогообложению владельцев авто следующим категориям граждан:

• Обладатели военного ордена СССР(Славы трех степеней) и граждане с высшей степенью отличия СССР и России.
• Граждане, проживавшие по резидентской карточке на ограниченных территорий в свободной экономической зоне «Зеленоград» с особым юридическим статусом. Скидки оформляются на 5 лет.
• Организации, занимающиеся пассажирскими перевозками, кроме компаний, оказывающих с оплатой по таксометру.
• Лица, являющиеся усыновителями и опекунами детей-инвалидов.
• Категория лиц, принимавших участие в Великой Отечественной войне.
• Граждане, получившие инвалидность при выполнении боевых задач, поставленных вооруженными силами СССР и РФ.
• Граждане с инвалидностью первой и второй группы.
• Собственники транспортных средств с мощностью силового агрегата (двигателя) не более 70 л. с.
• Узники фашистских застенков.
• Лица, пострадавшие во время или вследствие аварии на атомной электростанции Чернобыля.
• Отец или мать семьи с тремя или более .
• Граждане, пострадавшие после аварии на предприятии по производству ядерного оружия и изотопов(«Маяк») или вследствие радиоактивного загрязнения реки Теча.
• Граждане, получившие поражающее ионизирующее излучение, ставшие инвалидами, после участия в комплексных операциях по проверке оружия массового поражения (ядерное или атомное).

Как оформить льготу пенсионеру

Минимальный размер налога на авто и привилегии гражданам определяются на региональном уровне.

Но есть ли налоговые социальные по транспортному налогу в Москве для пенсионеров?

Некоторые субъекты РФ, в том числе и столица, предоставляют скидки по налогам пенсионерам, имеющим личное транспортное средство.

Для того чтобы воспользоваться преимуществами, пенсионеру необязательно изучать налоговый кодекс.

Все необходимые сведения он может получить у сотрудников налоговой службы.

Потребуется подать заявление в НС и изложить следующие сведения:

• Основания для получения льгот или уменьшения суммы на транспортный налог.
• Информация об (вид, марка, год выпуска).
• Регистрационный номер транспортного средства.
• Количество автомобилей, находящихся в собственности.

К заявлению необходимо приложить документы, подтверждающие право на льготу (пенсионное удостоверение). За пенсионером остается право определить для себя наиболее выгодную льготу.

Важно знать! Право на сдачу документов для оформления льготы сохраняется в течение 36 месяцев, со дня возникновения льготных прав.

Льготы инвалидам

Какие льготы по транспортному налогу в Москве для инвалидов?

Довольно часто задаваемый среди граждан столицы.

Все скидки и льготы по транспортному налогу инвалидам регулируются местным управлением.

В одних регионах такие привилегии присутствуют, в других ― вообще не предусмотрены.

Помимо столицы, скидки инвалидам предоставляются в следующих регионах и областях:

• Ленинградская
• Краснодарский край
• Липецкая
• Воронежская
• Нижегородская
• Самарская
• Саратовская

Льготы действуют для , получивших инвалидность первой и второй группы. В Москве и области граждане с социальной недостаточностью, требующие защиты и помощи от государства (1 и 2 группа инвалидности) полностью освобождены от налоговых взносов за транспорт.

Что касается больных с инвалидностью третьей группы, проживающих в Московской области, они гарантировано получают 50% скидку. В самой столице данная льгота для этой категории граждан не действует.

Помните, льгота по транспортному налогу в Москве не всегда идентична со скидками других регионов.

Поэтому, чтобы узнать о своих правах и привилегиях касательно на транспорт необходимо обратиться в налоговую службу своего города, где вам дадут исчерпывающий ответ на возникшие вопросы.

О том, кто имеет налоговые льготы на транспорт, можно узнать из видеоматериала:

Задайте свой вопрос в форму ниже

Транспортный налог (ТН) является нецелевым сбором, который автовладельцы уплачивают в местные бюджеты. Ранее средства местными властями расходовались на устройство дорог, сегодня эта практика отменена. Причем чем больше у ТС лошадиных сил, тем выше размер налога приходится платить хозяину. Размер налога связан не только с мощностью двигателя, но и с массой автомобиля, а также его возрастом и классом.

Немаловажное значение имеет регион, где машина находится на учете, потому что налоговые ставки в них отличаются. Для расчета примерной суммы налога автомобилисты могут пользоваться специальными онлайн-калькуляторами. Однако с основными правилами расчета должен быть знаком каждый автовладелец.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Некоторые категории автовладельцев имеют льготы по уплате ТН, они установлены как федеральными властями, так и местными. Вопрос о повышении ТН давно обсуждается в прессе, но точной информацией не владеет еще никто.

Автовладельцев эта ситуация нисколько не радует, но им важно знать, что льготы по транспортному налогу в 2020 году не претерпят изменений, хотя и ожидаются нововведения. На сегодняшний день нововведение коснулось только штрафной санкции в размере 20% от суммы неуплаченного вовремя налога по причине отсутствия уведомления из налоговой. Отсутствие квитанции с рассчитанной суммой ТН не является оправданием.

Условия начисления налога и льготы по-прежнему сохраняются. Их точный перечень лучше узнавать по месту прописки автовладельца или регистрации предприятия, т. к. местным властям разрешено убирать и добавлять некоторые льготы.

Если транспорт был приобретен недавно, то для начала владельцу необходимо выяснить, является ли он вообще объектом налогообложения. Потому что под обложение налогом попадают транспортные средства (ТС), которые находятся на механическом ходу и имеют определенный объем двигателя.

Важно также понимать, когда у льготника несколько единиц транспорта, это не обозначает, что все попадут под освобождение от уплаты ТН. Ему придется решить, в отношении какого транспорта будет применяться льгота.

Центральные условия

Налогообложение транспорта, как и льготы по уплате налога регламентируется определенными статьями Налогового кодекса. Освобождаться от уплаты полностью или частично могут не только владельцы, но и сам транспорт.

Важные замечания и закон

ТН относится к категории имущественных налогов. Плательщиком налога является лицо, на которое ТС зарегистрировано. Но уплата ТН физическими и юридическими лицами значительно отличается. Расчет суммы для физических лиц осуществляет территориальное отделение НС, высылая на почтовый адрес владельца ТС уведомление. Именно для них законодатель предусмотрел большую часть льгот.

Юридические лица обязаны самостоятельно рассчитывать налог. Уплатить ТС следует до конца года, следующего за отчетным. Но конкретные даты устанавливаются региональными законами, поэтому могут существенно отличаться.

Предоставляя льготы по уплате налога некоторым категориям граждан, государство старается:

• повысить уровень благосостояния определенной части населения страны;
• уменьшить расходы на содержание транспорта;
• другие.

В некоторых регионах льготники могут уплачивать минимальные суммы или не платить ТН вообще. Начисление ТН установлено на государственном уровне, поэтому региональные законы должны находиться в рамках положений Налогового кодекса, где основным разделом по данному вопросу выступает глава 29.

Она состоит из статей, регламентирующих:

Кто освобождается от уплаты

Перечень ТС, которые являются объектами налогообложения, согласно ст. 358, п. 1 состоит из:

• автомобилей;
• мотороллеров;
• мотоциклов;
• автобусов;
• других самоходных машин и механизмов, которые находятся на гусеничном и пневматическом ходу;
• самолетов;
• вертолетов;
• теплоходов;
• парусных судов;
• катеров;
• снегоходов;
• мотосаней;
• моторных лодок;
• гидроциклов;
• несамоходных ТС;
• других воздушных и водных ТС.

Пунктом 2 той же статьи НК установлен перечень ТС, которые не следует облагать ТН.

Освобождаются от уплаты владельцы:

• весельных и моторных лодок, имеющих двигатель мощностью до 5 л. с.;
• легковых авто, оборудованных для эксплуатации инвалидами, которые были получены или приобретены через орган соцзащиты (они должны иметь мощность до 100 л. с.);
• пассажирских и грузовых воздушных, речных и морских судов, находящихся во владении у перевозчиков;
• тракторов, самоходных комбайнов, специальных сельскохозяйственных машин;
• ТС, которые находятся в розыске по факту кражи или угона, что должно быть подтверждено документально.

В июле 2020 г. законодатель ввел льготу для владельцев большегрузов. Льгота будет действовать до 2020 г. и распространяется на физических и юридических лиц. Согласно региональным законам могут быть освобождены как граждане, так и предприятия.

Но в основном льготы имеют социальную направленность, когда некоторые категории лиц или субъектов хозяйственной деятельности освобождаются от уплаты полностью или частично за счет понижения налоговой ставки. Физическим лицам законодатель предоставляет льготу только на одно ТС, которое находится у них в собственности.

Особенности для пенсионеров

Некоторые территориальные образования предоставляют значительные льготы пенсионерам, т. е. лицам, которые вышли на заслуженный отдых по старости:

• мужчины в 60 лет;
• женщины в 55 лет.

В другом случае пенсионером может являться лицо, получившее пенсию «за вредность» или «по болезни», по причине потери кормильца, т. е. когда пенсионный возраст наступает значительно раньше. Для того чтобы получить льготу, пенсионеру следует обратиться к местной власти с прошением о ее предоставлении.

Если пенсионер не сообщит о том, что имеет право на скидку, ему придется уплачивать ТН на общих условиях. Размер скидки для пенсионеров в разных областях страны отличается.

Примерами могут быть такие регионы:

В некоторых регионах льгота предоставляется только при определенных условиях, например, для получения скидки в:

• Хабаровском крае требуется стаж 35 и 40 лет соответственно для женщин и мужчин;
• Карелии необходимо получать социальную пенсию или быть военным пенсионером;
• Томской обл. необходимо владеть гусеничным или пневматическим ТС;
• Магаданской обл. пенсионер не должен работать или заниматься бизнесом.

Кто попадает под категории льгот по транспортному налогу в 2020 году

Законодатель на федеральном уровне установил категории граждан, которым полагаются льготы по уплате ТН, к ним относят:

• участников военных действий во время ВОВ;
• инвалидов и ветеранов боевых действий;
• Героев СС и России;
• ветеранов ВОВ;
• опекунов, усыновителей, попечителей, одного из родителей ребенка, имеющего инвалидность;
• инвалидов, но кроме группы 3;
• одного усыновителя или родителя в многодетной семье;
• лиц, владеющих ТС мощностью до 70 л. с.;
• лиц, которые возят недееспособных граждан, но ТС должно принадлежать последним;
• ликвидаторов ЧАЭС и ПО «Маяк»;
• лиц, которые получили облучение в результате испытаний техники или оружия.

Как нужно подавать заявление

Для автовладельца важно, на каком основании его могут причислить к льготникам, если:

• обложение налогом ТС не предусмотрено, то автовладельцу нет необходимости предпринимать какие-то действия;
• ТС облагается налогом, но существуют обстоятельства, на основании которых он получает освобождение, тогда необходимо воспользоваться преимущественным правом на льготу и подать заявление вместе с подтверждающими документами.

Автовладелец должен подтвердить свой статус, тогда прошение в отношении применения льготы будет принято к рассмотрению. Для этого гражданин или предприятие обращается в территориальное отделение НС, к которому относится по месту прописки или регистрации в качестве субъекта хозяйственной деятельности. В заявлении указываются данные о ТС, его владельце, основании для причисления к льготной категории, другие сведения.

Если прошение подает физлицо, то помимо заявления необходимо представить:

• копию паспорта;
• документ на право владения ТС;
• документ, доказывающий принадлежность к определенной категории граждан, которая освобождается от уплаты ТН;
• другие.

Если у заявителя есть право стать льготником сразу на нескольких основаниях, ему потребуется выбрать одно для получения преференции. Заявление гражданин подписывает собственноручно и проставляет в нем дату оформления.

Этапы подготовки

При оформлении льготы гражданину необходимо помнить, что он может столкнуться с различными трудностями. Физические и юридические лица имеют право на льготу на разных основаниях, соответственно, если гражданин является инвалидом, то ему потребуется представить удостоверение. Когда льготы полагаются обществу инвалидов, то необходимы другие документы.

В чём заключаются тонкости

Получить освобождение от уплаты ТН на самом деле нелегко, несмотря на пенсионный возраст гражданина и наличие пенсионного свидетельства. Алгоритм прохождения процедуры и перечень необходимых документов может быть разным в различных регионах РФ. Эти требования устанавливают местные власти.

В регионах также разработана документация, которая узаконивает любое действие исполнительного органа. Перед обращением в налоговую с заявлением необходимо выяснить все изменения, которые были введены.

Детали освобождения

По городу Москва на основании закона о транспортном налоге, разработанном местной администрацией, от уплаты ТН освобождаются:

• опекуны детей – инвалидов детства, которые признаны недееспособными, ТС должно принадлежать инвалиду;
• лица, получившие лучевую болезнь или инвалидность, потому что находились в местности, где проводились испытания техники (оружия) или были участниками действия;
• ликвидаторы ЧАЭС;
• один из усыновителей или родителей, которые воспитывают 3 и больше детей;
• владельцы авто с мощностью до 70 л. с.;
• родители, опекуны, усыновители, попечители, воспитывающие ребенка-инвалида;
• лица, которые в годы ВОВ стали узниками концлагерей или других мест заключения;
• инвалиды 1–2 гр.;
• ветераны и инвалиды боевых действий, ВОВ;
• Герои СС, РФ, лица, награжденные орденом Славы 3-й степени;
• резиденты экономической зоны Зеленоград получают льготу на 5 лет;
• организации, осуществляющие перевозки пассажиров городским и общественным транспортом, кроме такси.

Большинство пенсионеров, вышедших на заслуженный отдых по старости, не имеют льгот по г. Москва, но только некоторые категории.

Порядок оформления

Оформить льготу можно 2-мя способами:

• Подать заявление и необходимые документы в НС лично. Заявление придется оформить в 2-х экземплярах.
• Отправить по почте заказным письмом, туда придется вложить опись копий прилагающихся бумаг.

Если документы подает, например, пенсионер, то в стандартный пакет входит пенсионное, техпаспорт ТС, где он записан как владелец, свидетельство о регистрации авто. Если у пенсионера несколько ТС, ему разрешается выбрать то, на которое будет распространяться льгота.

Прочие формальности

Уплата налога осуществляется владельцем с момента регистрации ТС в ГИБДД.

В другом случае автовладелец становится налогоплательщиком, как только ему будут выданы транзитные номера, например, для переезда:

• в другой регион для постановки ТС на учет;
• на завод изготовителя с целью доукомплектовки.

Если ТС управляет лицо на основании доверенности, ответственность за уплату налога все равно возлагается на владельца. Если ТС зарегистрировано на несовершеннолетнего ребенка или инвалида детства, то ответственность за уплату ТН возлагается на его законного представителя.

Порядок и сроки уплаты транспортного налога в Москве

Налог за каждое транспортное средство уплачивается в полных рублях (50 копеек и более округляются до целого рубля, а менее 50 копеек не учитываются) в бюджет города Москвы.

Налогоплательщики-организации уплачивают налог не позднее 05 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. В течение налогового периода уплата авансовых платежей по налогу налогоплательщиками - организациями не производится.

Таким образом, организациям необходимо оплатить транспортный налог за 2018 год - до 05 февраля 2019 года, за 2019 год - до 05 февраля 2020 года. Более подробно о порядке уплаты налога юридическими лицами читайте в статье по ссылке.

Срок уплаты транспортного налога за 2019 год для юридических лиц в г. Москве - 05 февраля 2020 года

Граждане уплачивают транспортный налог на автомобиль на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом. Сумма налога на машину определяется налоговыми органами на основании сведений, которые представляются в налоговые органы органами, осуществляющими государственную регистрацию транспортных средств на территории Российской Федерации. Физическими лицами транспортный налог должен быть уплачен в общем порядке в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом, то есть в 2019 году налог уплачивается за 2018 год соответственно по ставкам, установленным на 2018 год, а автомобильный налог за 2019 год - до 01 декабря 2020 года.

Срок уплаты налога для граждан: с 2016 года изменился срок уплаты транспортного налога на автомобиль для физических лиц - теперь налог необходимо оплатить до 01 декабря (ранее срок уплаты устанавливался до 1 октября).

Транспортный налог подлежит уплате в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть налог на автомобиль за 2018 г. необходимо оплатить до 1 декабря 2019 г., за 2019 г. – до 1 декабря 2020 г. , а за 2020 год - до 1 декабря 2021 года. Если 01 декабря является нерабочим днем, срок уплаты переносится на ближайший рабочий день.

Срок уплаты транспортного налога на автомобиль в г. Москве в 2020 г. - до 01 декабря 2020 г. (налог уплачивается за 2019 г.)

Ставки транспортного налога в г. Москве

Налоговые ставки налога на авто в Москве устанавливаются соответственно в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортных средств в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или единицу транспортного средства в следующих размерах:

Обратите внимание, при взимании налога на автомобиль применяются повышенные коэффициенты транспортного налога на дорогостоящие автомобили стоимостью более трех миллионов рублей.

Внимание: в связи с тем, что окончательная сумма налога зависит от категории и марки автомобиля, его мощности, мы не рекомендуем пользоваться онлайн-калькуляторами. Наиболее верный расчет достигается простым умножением мощности автомобиля на ставку налога (с учетом повышающих коэффициентов на дорогостоящие автомобили).

Льготы по уплате транспортного налога в г. Москве

Законом г. Москвы «О транспортном налоге» освобождены полностью от уплаты налога:

1. организации, оказывающие услуги по перевозке пассажиров городским пассажирским транспортом общего пользования, - по транспортным средствам, осуществляющим перевозки пассажиров (кроме такси);
2. резиденты особых экономических зон технико-внедренческого типа, созданных на территории города Москвы (далее - особые экономические зоны), - в отношении транспортных средств, зарегистрированных на указанных резидентов, с момента включения в реестр резидентов особой экономической зоны. Льгота предоставляется сроком на 10 лет, начиная с месяца регистрации транспортного средства. Право на льготу подтверждается выпиской из реестра резидентов особой экономической зоны, выданной органом управления особой экономической зоной;
   • 2.1. организации, признаваемые управляющими компаниями особых экономических зон и осуществляющие деятельность в целях реализации соглашений об управлении особыми экономическими зонами, - в отношении транспортных средств, зарегистрированных на указанные организации, с момента заключения с уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти соглашений об управлении особыми экономическими зонами. Льгота предоставляется сроком на 10 лет, начиная с месяца регистрации транспортного средства - льгота введена с 2018 года;
   • 2.2. управляющие компании международного медицинского кластера и участники проекта, заключившие соглашения об осуществлении проекта с управляющей компанией международного медицинского кластера и осуществляющие на территории международного медицинского кластера деятельность по реализации проекта, - в отношении транспортных средств, зарегистрированных на управляющие компании международного медицинского кластера и участников проекта. Участникам проекта льгота предоставляется с момента заключения соглашения об осуществлении проекта с управляющей компанией международного медицинского кластера - льгота применяется с 2018 года до 2028 года;
3. Герои Советского Союза , Герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней,
4. ветераны Великой Отечественной войны , инвалиды Великой Отечественной войны - за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;
5. ветераны боевых действий, инвалиды боевых действий - за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;
6. инвалиды I и II групп - за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;
7. бывшие несовершеннолетние узники концлагерей , гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны, - за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;
8. один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида - за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;
9. лица, имеющие автомобили легковые с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (до 51,49 кВт) включительно, - за одно транспортное средство указанной категории, зарегистрированное на этих лиц;
10. один из родителей (усыновителей) в многодетной семье - за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;
11. чернобыльцы - за одно транспортное средство;
12. физические лица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах, - за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;
13. физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику, - за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;
14. один из опекунов инвалида с детства, признанного судом недееспособным, - за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанной категории;
15. лица, имеющие транспортные средства, оснащенные исключительно электрическими двигателями, - в отношении указанных транспортных средств, зарегистрированных на этих лиц (льгота применяется с 2020 года по 2025 год).

Пенсионеры по старости льгот по уплате транспортного налога в Москве не имеют.

Важно. Льготы, перечисленные в подпунктах 3-8, 11-14 не распространяются на легковые автомобили с мощностью двигателя свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт).

Физическим лицам льготы предоставляются по заявлению на основании документа, подтверждающего право на льготу. При наличии у налогоплательщика права на получение льгот по нескольким основаниям льгота предоставляется по одному основанию по выбору налогоплательщика.

Льготы не распространяются на водные, воздушные транспортные средства, снегоходы и мотосани.

При возникновении (утрате) права на льготы в течение налогового периода исчисление суммы налога производится с учетом коэффициента, определяемого как отношение числа полных месяцев, предшествующих месяцу (следующих за месяцем) возникновения (утраты) права на льготы, к числу календарных месяцев в налоговом периоде. При этом коэффициент рассчитывается до трех знаков после запятой.

Подготовлено "Персональные права.ру"